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#1 14/09/2023 16h51

Membre (2022)
Réputation :   0  

Bonjour,

Je possède une holding patrimoniale (EURL).

Celle-ci me permet d’exercer mon activité professionnelle (mandat de Président sur une autre entreprise opérationnelle), et d’investir, notamment dans l’immobilier.

Ma holding possède entre autres :
- des SCPI en propre (pleine propriété, et usufruit)
- des SCPI logées dans un contrat de capitalisation

Mes interrogations portent sur la valorisation des ces SCPI pour le calcul de mon IFI.

J’ai pu lire plusieurs articles / textes concernant des décotes à appliquer à la valeur de ces SCPI, car elles ne sont pas détenues en direct (décotes de 10%, 20%). Par exemple décote pour absence de liquidité, décote de minorité (non applicable pour moi car actionnaire à 100% de ma holding). Dans le cas d’un décès du gérant, les héritiers peuvent également appliquer une décote.

Je n’arrive pas à trouver exactement l’information afin de savoir quelle décote je peux appliquer, mon cas étant a priori "simple" et pas isolé.

Merci !

Mots-clés : décote, holding, ifi, scpi, valorisation

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#2 14/09/2023 20h50

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A mon avis, dans votre cas (avec ce que vous avez décrit), aucune de ces décotes ne semble s’appliquer.


J'écris comme "membre" du forum, sauf mention contraire. (parrain Fortuneo: 12356125)

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#3 15/09/2023 10h24

Membre (2012)
Réputation :   73  

Les décotes s’appliquent sur l’actif net de SCI pour calculer la valeur de la part. Pour les SCPI, on retient la valeur sans décote.

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