Optimisation fiscale des reports Scellier via l'usufruit de SCPI

Cette discussion porte sur l'utilisation de l'usufruit de SCPI pour optimiser fiscalement des reports de réduction d'impôt Scellier. Un membre, FrankV, envisage d'investir dans des parts de SCPI en usufruit afin d'utiliser ses reports Scellier non utilisés, d'un montant d'environ 7500€, et ainsi éviter une perte potentielle. Son objectif est de générer un revenu net intéressant grâce à l'imputation de ces reports sur les revenus fonciers de la SCPI. Il privilégie initialement une SCPI à gros rendement et à diversification géographique, notamment Corum XL.

Un autre membre, cat, apporte des précisions importantes. Il souligne que le choix d'une SCPI générant des revenus fonciers étrangers, comme Corum XL, pourrait être moins avantageux que celui d'une SCPI française, en raison de la complexité fiscale internationale. Il recommande plutôt une SCPI à bon rendement avec un délai de jouissance court et une durée d'usufruit réduite pour une meilleure optimisation fiscale. Le point crucial est la gestion du rendement et de la fiscalité liée à l'usufruit, notamment la taxation des revenus fonciers et l'utilisation optimale des reports Scellier.

La discussion met en lumière l'importance de la diversification des investissements et de la gestion du risque. FrankV, initialement attiré par la diversification géographique de Corum XL, est incité à réorienter sa recherche vers des SCPI françaises avec un meilleur rendement et un délai de jouissance plus court. L'optimisation fiscale passe donc par une analyse minutieuse des caractéristiques des SCPI, notamment la localisation des biens immobiliers et le régime fiscal applicable aux revenus fonciers. Des exemples de SCPI comme Interpierre France ou Epargne Pierre sont proposés comme alternatives.

Au final, la discussion souligne la nécessité d'une analyse approfondie avant tout investissement, en tenant compte des spécificités fiscales et des objectifs individuels. La gestion active des reports Scellier apparaît comme un élément clé, nécessitant une recherche rigoureuse des solutions d'investissement les plus appropriées pour maximiser le rendement tout en minimisant les risques fiscaux.